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《富裕層の資産形成大研究！》　【2006/12/09行】
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本日のテーマ【運用益の繰り延べ効果は無配当型投信にあり】


投資信託とよくライバル視される個人年金保険や変額年金保険は、税制面で
有利と言われています。

運用の根源はどちらも投資信託であるということには違いありません。

運用時については、年金保険商品の場合、毎年の運用益はそのまま翌年の運
用元本に充当され、複利の効果の恩恵を受けることができるとされています。

一方、投資信託の場合、毎年生まれる利息や配当に対しては、課税された後、
翌年の元本に充当されるため、複利の効果が低減されると言われています。

従って、投資信託で長期の運用による値上がり益（キャピタルゲイン）を
目的として運用する場合には、複利の効果が期待できる無配当型の投資信託
を選ぶ方が効率的です。

一方、運用途中の解約については、解約ペナルティ（払い込み金額に対して
0～8%の解約控除）が大きい変額年金に比べて、一部信託財産留保額がある
ものを除いて、値上がり益（キャピタルゲイン）に対して課税されるだけの
投資信託の方が、換金性、流動性の観点で、分があると考えられます。

年金受け取り時については、投資信託の場合は単に値上がり益に対して10%
が課税されるだけですので、終身の年金受け取りに対して雑所得扱いとされ
る変額年金に比べてキャピタルゲインが大きくなればなるほどメリットが
あると言えそうです。

変額年金を利用する場合の最大のメリットは相続時の非課税枠（相続人×
500万円）が大きいことにあると言えそうです。

もちろん、運用パフォーマンスについては、商品選択の余地の乏しい変額
年金が、どちらかというと運用の行方を全面的に保険会社に託すというイ
メージがあるのに対して、商品選択数が圧倒的に多い投資信託の方が、リ
バランスの自由度、運用時のコストの点も含めて有利と言えそうです。



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